ST德豪的锤子终于落地了,4月8日,公司公告收到安徽证监局的《行政处罚事先告知书》,公司合计虚增2018年度利润34.58亿元,导致2018年年报涉嫌虚假记载,被给予60万元行政处罚。
据《行政处罚事先告知书》,公司共存在两项违规:
1、德豪润达未按规定披露关停LED芯片工厂的重大事件,导致2018年年报涉嫌重大遗漏。
2018年12月10日,德豪润达召开总裁办公会,形成压缩芯片事业部规模、逐步关闭芯片工厂的决议。
该决议形成后,公司即开始着手实施芜湖德豪润达光 电科技有限公司、蚌埠三颐半导体有限公司(以下简称蚌埠三颐)、大连德豪光电科技有限公司芯片及封装工厂的减产闭厂工作。
关停工厂属于重大事件,德豪润达未就该决议事项发布临时公告,也未在2018年年报中予以披露,导致2018年年报涉嫌存在重大遗漏。
2、德豪润达虚增2018年度利润,导致2018年年报涉嫌虚假记载,其中少计提 LED芯片业务非流动性资产减值准备,虚增利润29.1亿元,根据LED芯片行业外部环境和公司经营情况,2018年底德豪润达LED芯片业务相关非流动性资产存在明显减值迹象,但德豪润达未对该资产合理计提资产减值准备。
此外,德豪润达少计提其他应收款坏账准备,虚增利润9500万元,2017年6月,蚌埠高新区财政局下发通知,称为了加快LED倒装芯片项目实施进度,同意拨付德豪润达控股子公司蚌埠三颐产业扶持基金1.25亿元。蚌埠三颐分别于2018年2月、2018年4月收到蚌埠高新区财政局拨付的1000万元、1500万元。
截至2018年12月31日, 德豪润达应收蚌埠高新区财政局政府补助1亿元。经查,2018年年报披露前, 德豪润达已得知蚌埠高新区财政局决定停止拨付政府补助,该其他应收款无法收回,根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》(2006 年)的规定,应计提坏账准备。德豪润达在2018年年报中对该项其他应收款按照账龄分析法计提坏账准备500万元,少计提9500万元。
德豪润达未计提未决诉讼预计负债,虚增2018年度利润4.53亿元,2018年8月 10日,就美国 Lumileds 公司起诉德豪润达侵占商业秘密一案, 美国加州法院陪审团作出初步裁决:由于挪用商业秘密,德豪润达少支出了研发费用,德豪润达须向Lumileds 补偿研发费用6600万美元。德豪润达2018年报披露了该诉讼,但未计提预计负债。
2019年5月10日,德豪润达披露诉讼进展公告,称根据美国加州法院作出的判决,被告德豪润达、王冬雷和陈刚毅应向原告 Lumileds 支付6600万美元。
29.1+0.95+4.53=34.58亿元。
对于上述两项违规的责任认定中,时任公司执行副总经理兼董事会秘书涂崎,主要负责公司信息披露相关工作,知悉公司关停LED 芯片工厂的重大事项,未将该事项进行临时公告,也未在 2018年年报中予以披露,对于第一项违规负有责任,被给予20万元罚款。
时任董秘涂崎上任时间点非常有趣,从前面信息可以看到,公司2018年12月10日开的总裁办公会,作出的关停部分工厂的决议,而涂崎是在2018年12月14日被聘为公司董秘,前后仅间隔了4天。此后,在董秘任上不足一年,2019年10月涂崎辞去了董秘职务。
除了董秘外,上市公司被罚60万元,时任公司法定代表人、董事长王晟与兄弟王冬雷被罚款30万元。此次因为违规发生在2018年,所以适用的还是2005年的《证券法》,当然还有一个原因是,公司在证监会发现前,主动进行了前期会计差错更正,自己更改了错误,公司股价最近涨的很high,靴子落地,估计明天……。