9月7日，科创板上市公司有方科技公告收到深圳证监局发来的责令改正措施决定书，监管层在对公司的现场检查中发现了公司存在的一些问题，并要求限期完成整改。

深圳证监局共发现公司存在如下一些问题：

1、部分董事未按规定出席股东大会且未出具书面请假说明、股东大会表决结果统计错误等情形；

2、公司董事长王慷未对公司2021年一季度报告及2021年股权激励事项的内幕信息知情人档案的真实、准确和完整签署书面确认意见；

3、公司董事会会议记录未记录董事发言要点；

4、公司对销售业务、销售回款、销售服务费管控不到位；

5、公司在联营公司迅腾科技2019年至2020年连续亏损存在明显减值迹象的情况下，未对相关长期股权投资进行减值测试；

6、公司存在存货跌价准备的测试和计提过度依赖审计机构，信息系统不能满足企业会计核算实际需求等问题。

深圳局要求公司全体董监高加强对证券法律法规的学习和培训，忠实、勤勉地为上市公司和全体股东利益行使职权，完善公司治理，健全内部控制制度体系，切实提高公司规范运作水平。

现场检查是证监局对辖区上市公司进行加强事中事后监管的主要方式之一，而检查的主要重点也体现在公司治理和财务的会计核算合规上，根据近年来上市公司因为现场检查收的函来看，三会运作、关联交易、内幕知情人的登记以及会计处理等是上市公司最常被发现的问题。

从有方科技被查出的问题可以看到，监管层检查真的是细腻，就连董事会会议记录中董事的发言要点没有记录下来也被揪了出来，这也告诉我们董办负责会议记录的那位，以后董事的发言还是要认真总结并记录。

当然，相比于那些重大的财务造假和违规担保等行为，这些违规都只是小违规，但是往往很多上市公司的大违规就是在小违规的基础上一步一步累积起来的，既然大家是上市公司，在规范运作上还是要严格要求自己。