11月11日晚间，广州浪奇公告收到广东证监局的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司在今年1月被立案调查。

据《告知书》，公司主要存在以下违法违规：

1、2018和2019年年报存在虚假记载，主要方式为通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式虚增营收、成本。

其中：2018年年报虚增营业收入62.34亿元，虚增营业成本60.24亿元，虚增利润2.1亿元，占当期披露利润总额的518.07%。

2019年年报虚增营业收入66.51亿元，虚增营业成本64.5亿元，虚增利润2.01亿元，占当期披露利润总额的256.57%。

2、为美化报表，广州浪奇将部分虚增的预付账款调整为虚增的存货。

其中，2018年年报虚增存货9.56亿元，占当期披露存货金额的75.84%；2019年报告虚增存货10.82亿元，占当期披露存货金额的78.58%。

3、未按规定披露关联方非经营性资金往来及相关的关联交易情况。

2018年，广州浪奇以对外采购的名义通过多层公司过渡，最终支付到关联方广州钿融、攀枝花天亿、会东金川的资金发生额为11.78亿元。2019年，广州浪奇以对外采购的名义通过多层公司过渡，最终支付到关联方广州钿融、攀枝花天亿、会东金川的资金发生额为24.49亿元。

对于上述违规的定责上：

1、傅勇国，时任广州浪奇董事长期间（2014年6月至2019年5月），处以 300万元罚款，采取10年市场禁入措施。

2、陈建斌，时任广州浪奇时任总经理（2014年6月至2020年4月），处以150万元罚款。

3、陈文，广州浪奇副总经理，分管公司贸易业务，负责贸易合同提交总经理办公会议审议前的审核把关工作，对广州浪奇的财务造假行为，未采取有效措施避免损害后果，并签字保证广州浪奇2018年年报、2019年年报内容真实、准确、 完整。处以50万元罚款。

4、王志刚，时任广州浪奇董事会秘书（2015年4月至2020年7月），主管公司信息披露事务，参与了广州浪奇通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式实施的财务造假，知悉广州浪奇2018年年报、2019年年报的财务信息存在虛假情形，仍然签字保证年报内容真实、准确、完整。处以150万元罚款。

5、王英杰，时任广州浪奇财务总监（2014年6月至2019年10月），主管会 计工作，负责组织财务会计部门进行会计核算和编制财务报告，在2018年编制财务报表时未勤勉尽责，并签字保证广州浪奇2018年年报内容真实、准确、完整。处以5万元罚款。（没有落掉0，因为该财总2019年年报前辞职了，适用的2005年证券法）

6、邓煜，时任广州浪奇商务拓展部副总经理（2011年3月至2020年9月）， 具体负责实施广州浪奇通过虚构大宗商品贸易、循环交易乙二醇仓单等方式的财务造假行为；组织、实施了广州浪奇与关联方非经营性资金往来及相关的关联交易事项。处以150万元罚款。

7、黄健彬，时任广州浪奇子公司广东奇化化工财务总监 （2016年6月至 2020年9月），具体负责实施广州浪奇通过虚构大宗商品贸易、 循环交易乙二醇仓单等方式的财务造假行为；组织、实施了广州浪奇与关联方非经营性资金往来及相关的关联交易事项。处以150万元罚款。

以上为事先告知书的处罚结果，后面决定书可能会出现变化，不过从目前看来，财务总监罚的最轻，也主要是因为其在2019年年报前辞职了，而新证券法2020年3月才开始，此外，不要认为只是上市公司董监高才会被罚，其他人员只要参与也一样会被罚。

董秘则知悉年报有问题，还保证了2018和2019年年报的真实性，并参与了财务造假，被罚款150万元。

公开资料显示，王志刚，男，1973年生，2015年4月被聘任为广州浪奇董秘，2019年领取税前薪酬55.86万元，2020年7月任期届满不再续任董秘，教授级高级工程师，国务院政府特殊津贴专家，本科毕业。曾在广州浪奇液洗厂、技术部和研究所等部门任职，分别从事生产工艺管理、技术改造、标准化工作和日化新产品开发等技术研发和管理工作。曾任公司MES项目组经理、研究所副所长，从事生物新材料的技术开发应用工作和技术管理工作。2014年6月起担任公司投资总监，从事公司投资项目开发、高层次人才管理和技术。

董秘王志刚本是技术出身，在今年年初，还因为涉嫌职务违法被监察机关立案调查。