证监会追责百亿虚假债权案,华业资本16名前任高管受罚

来源:野马财经2023-01-12 11:09阅读:27834

来源 | 债市观察

六年前,一桩涉案金额高达上百亿元的虚假债权收购案震动债圈和房产圈,被套路的北京华业资本控股股份有限公司(简称“华业资本”)一度成为“知名公司”。

六年后,这笔百亿虚假债权案中的涉事人员在接受法律审判的同时,又收到证监会对他们在此事中关于信批违规的处罚。

1月10日,华业资本公布了证监会对时任公司高管的处罚内容,当时的第二大股东、董事长以及总经理、财务总监等一共16位高管,分别被处以3万元到60万元不等的罚金。

据了解,2018年9月,华业资本曝出应收账款诈骗事件,涉案金额高达101.89亿元,这笔上百亿的应收账款,对应的是华业资本2015年搭建的基于三甲医院应收账款的“应收账款供应链金融业务”。

导致华业资本陷入这笔百亿虚假债权案的人员中,有不少华业资本内部的高管牵连在内。比如华业资本收购的债权均来自一家名为“恒韵医药”的公司,而这家公司的实际控制人李仕林则是华业资本的第二大股东。

华业资本因这起诈骗事件受到巨额损失,从此陷入经营和资金流动性困难,至今仍未扭转债务违约、业绩亏损的困境。

百亿虚假债权案始末

华业资本前身为“北京华业地产股份有限公司”,简称“华业地产”,十年前它在北京通州打造的华业东方玫瑰是当时的“明星楼盘”之一,另外如“朝阳雅苑”也是华业地产打造的早期知名项目。

华业地产凭借上述项目在北京房地产市场上占有一席之地,但自2015年收购捷尔医疗之后,这家房地产开发公司从主营房产变为“房产+医疗”的业务模式,公司也更名为“华业资本”。

捷尔医疗的实控人李仕林对华业资本的影响迅速扩大,其主导的医疗金融业务,给华业资本埋下的苦果至今仍让公司不愿回味。

华业资本2015年底就计划搭建总规模不超过200亿元的医疗金融平台,通过子公司国锐民合、西藏华烁与金融机构合作成立金融产品,用于收购三甲医院应收账款债权等,也被称为“应收账款供应链金融业务”。

华业资本这种金融业务的本质是一种“债权收购”,即以一定折扣提前支付三甲医院采购供应商药品、设备、耗材而产生的账款,三甲医院于到期日按应收账款原值归还资金。

相关医院是最终债务人,应在约定到期日按应收账款原值归还对应金额,华业资本以此获取其中的差额收益。

这其中的关键是供应商以及应收账款的真实性,而华业资本也正是因此被虚假合同套路了。

在2016年和2017年,华业资本还是从上述“金融业务”中尝到了甜头,分别确认了7.4亿元和6.15亿元的投资收益。

但虚假的债权注定不能长久维持下去,2018年7月~9月,华业资本有3笔到期的应收账款出现部分逾期,总金额约8.8亿元,自此拉开这起百亿虚假债权案的帷幕。

案件的核心问题出在李仕林的另一家名为“重庆恒韵医药有限公司”的医疗器械公司,这家公司是多家三甲医院的供应商。

具体来说,恒韵医药将其与三家部队医院的债权或从医院小供应商处购买的债权,以一定折扣再次转让给华业资本等公司,部分债权最终形成金融产品。

2018年9月,华业资本在公告中表示,其应收账款存量规模为101.89亿元,全部为从转让方恒韵医药受让取得,其中自有资金直接购买规模27.25亿元,其余均加了杠杆。

华业资本成立的债务追偿小组在走访相关三甲医院债务人时被告知,恒韵医药确实是部分医院的供应商,但其与华业资本及其子公司签署的《债权转让协议》、《应收账款债权确认书》以及《确认回执》等文件中的债务并不真实,文件上的公章也是伪造的。

就这样,通过虚假债权合同,恒韵医药将华业地产自有资金以及通过杠杆融资得来的借款注入到自己的公司账号,属于典型的“空手套白狼”。

而恒韵医药的实控人之一李仕林却在此时消失了,华业资本公告称,无法联系上本人。

一时间,这笔百亿虚假债权案被业内广泛关注,华业资本多位高管牵涉其中,时任公司董事、总经理等职务的高管均在2018年被刑事拘留。

2019年6月,华业资本公告称,李仕林被批捕到案,重庆恒韵医药有限公司合同诈骗案实际控制人李金芳已被提起公诉。

监管层追责不懈,涉案人员细节曝光

虽然这起案件曝光至今,已经有六年之久,但由于案件复杂、牵涉人员较多,涉事人员的违法责任仍被监管层持续追踪中。

案件中被质疑的细节很多,但质疑较多的是,累计涉及金额上百亿的虚假合同,为何华业资本在流程审核中没有发现问题,而是等到应收账款逾期后才发现不对劲?没有及时披露的信息是谁在刻意隐瞒或推迟发布?

2023年1月5日,中国证券监督管理委员会北京监管局公开了对时任华业资本高管人员的行政处罚决定书,因为涉嫌各类信批违规,对李仕林、董事长徐红、总经理燕飞、董事孙涛(均为时任职务)等16名高管处于3万元~60万元不等的行政处罚。

在处罚决定书中,还披露了诸多案件细节,如华业资本曾不少于6次向旗下公司参与成立的投资管理公司(北京景太龙城投资管理中心)增资,实际用于受让恒韵医药对三家部队医院享有的应收账款债权,处罚书中公布的累计金额约为42.3亿元。

鉴于李仕林当时既为华业资本第二大股东,又是恒韵医药实控人,应属于公开披露的关联交易,但华业资本当时并未予以披露,或没有按规定及时披露。

不仅如此,2017年至2018年上半年,李仕林个人以及控制公司曾5次向其他个人或银行、公司借款,累计16.95亿元,均由捷尔医疗或其子公司担保,但这些并没有及时予以披露。

李仕林还有其他11家医疗器械、医疗设备等公司,与华业资本属于关联方,但李仕林未告知华业资本这些公司的关联方情况。

同时,在华业地产收购捷尔医疗之后,李仕林控制的这11家公司与捷尔医疗存在关联债权债务往来,2016年至2018年6月,累计回收款项超16亿元,但华业资本并未披露这些关联交易。

从诸多细节可以看出,李仕林对华业资本隐瞒或延迟披露诸多关联方关系和关联交易,作为华业资本的第二大股东,李仕林并没有履行应有的义务。根据其信批违规的违法行为,监管层对其个人处以60万元的处罚。

此外,在监管层披露的上述处罚书中还显示,2018年,在两笔应收账款出现逾期未能兑付的情况下,华业资本及子公司西藏华烁仍然在2018年8月21日、8月23日、9月5日收购恒韵医药对医院享有的应收账款债权,交易金额约7.1亿元,而且延迟披露上述信息。

一系列信批违规的背后,是部分高管的刻意隐瞒,而隐瞒这些关联交易的目的,自然也是出于部分人的利益。

对于投资人普遍关心的赃款追缴以及涉案人员的判罚情况,华业资本表示,“合同诈骗案的相关犯罪嫌疑人已被依法采取刑事措施,案件已于2021年12月2日一审开庭审理,并于2022年6月16日依法作出判决,被告人提起上诉,截止目前,尚未收到二审最终判决结果,相关赃款追缴工作亦在同步进行。”

债权人变债务人,300亿市值灰飞烟灭

李仕林等人虽然受到相关法律惩罚,但华业资本的衰落无人可替。一夜之间,华业资本从之前的债权收购人,变成债务人。

2019年底,上交所依法对华业资本进行退市处理,次年2月被摘牌、退市,彼时高达340多亿元的市值灰飞烟灭。退市后的华业资本至今仍处于债务违约的压力之中。

更困难的是,华业资本部分债券无法继续获得债权人支持展期。此前已经展期过1次的“15华业债”,在展期届满之后,仍无法偿还,部分债权人不再支持展期,“15华业债”剩余本息约1.37亿元形成实质违约。

此外,还有“15华资债”、“16华业02”等公司债券也处于实质违约状态,合计违约本息约6.5亿元。

而之前重资布局的医疗业务板块也被债权人摆上了司法拍卖平台。

据了解,在淘宝网司法拍卖网络平台上,华业资本股东重庆满垚医疗科技有限公司持有的华业资本6570万股股票正在被司法拍卖,这家公司背后的疑似实控人还是李仕林。

去年10月份,华业资本控股的重庆医科大学附属第三医院(捷尔医院)曾在“淘宝网”司法拍卖平台进行司法拍卖,但因无人出价而流拍。

财务层面上,华业资本也出现大幅缩水。

截至2022年前三季度,华业资本营收仅3074.56万元,同比下滑94.26;净利润亏损约8.25亿元,期末现金及现金等价物余额仅810.47万元。

而华业资本有息负债总量为64.02亿元(包括银行借款、公司债券等),总资产约49.56亿元。

华业资本的现状令人感慨,公司前身为“内蒙古华业地产股份有限公司”,华业发展(深圳)有限公司2003年收购该公司借壳上市,2006年迁址到北京,更名为“北京华业地产股份有限公司”,简称“华业地产”。

华业地产在北京通州开发的华业东方玫瑰是十年前北京的“明星楼盘”之一,实际上沿用的是华业发展在深圳开发的“深圳东方玫瑰花园”品牌概念。

2006年到2015年,华业地产一直以房地产开发为主业,伴随房地产黄金十年的发债,华业地产也收获颇丰。

事实上,虽然华业地产现在已经更名为“华业资本”了,但在北京通州仍有楼盘在销售或开发,比如通州玫瑰东筑家园项目,以及自2011年至今,仍在缓慢推进的通州东小马一级开发项目。

当年,受房地产、医疗、金融三大风口加持,华业资本市值一度高达340多亿元,这对一家中小型房企来说,在A股市场上已经非常显眼。

现在,这家昔日北京知名本土房企的资产被屡屡拍卖,华业资本因合同诈骗而衰落,让人不得不再次审视管理层的搭建,尽职尽责的管理层可以帮助企业实现长远发展,而作奸犯科、谋求非法利益的管理层势必会毁掉一家企业。

巧合的是,同样在2015年,李仕林通过出售捷尔医疗而“进驻”华业资本管理层之时,地产圈还发生了另一件更重磅的事件:关于万科股权的“宝万之争”。万科与华业资本,两家企业在股东、管理层的选择上,一个拒绝“野蛮人”入场,一个迎接他人更弦易辙,不同的选择也导致了企业不同的发展结局。

你如何评价华业资本在这起案件中的角色呢?欢迎评论区留言讨论。

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