重罚|从IPO前开始的连续8年财务造假 财务部职员也被罚200万元

来源:董秘学院2023-04-20 11:40阅读:67125

财报一张纸,内容全靠编,靠财务造假包装上市,上市后又连续财务造假,4月19日晚间,奇信股份公告收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》,揭露了公司多年来的财务造假细节,一众人等从时任实控人、董事长到财务部职员悉数被罚。

奇信股份2014年3月预披露的招股书,准备在中小板上市,2015年6月成功过会,2015年12月登录深交所中小板。

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图片奇信股份首次公开发行股票并在中小板上市网上路演的全体嘉宾合影(图片来源:全景网)

经调查,奇信股份属于造假上市,《招股说明书》存在虚假记载 

具体情况如下: 

2012年,奇信股份通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本等方式,虚增收入总额2.56亿元,虚增成本总额2.24亿元, 少计成本总额1.92亿元,虚增利润总额2.24亿元,占当期披露利润总额的127.21%。

相同方式方法,2013年-2015年上半年分别虚增利润2.51亿元、3.7亿元、1.81亿元。

成功欺诈上市后,公司继续本着不能马上业绩大变脸的原则,也为了上市后的套现,公司继续财务造假。

经调查:2015年-2019年年报中,继续通过签订虚假或放大金额的工程合同、 对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等方式以虚增收入、少记成本的方式分别虚增利润3.71亿元、3.25亿元、3.97亿元、3.79亿元、3.12亿元。

也就是说,从2012年有上市想法开始到2019年,公司连续8年财务造假。2020年年报顺着YQ因素,顺理成章业绩大洗澡。

处罚上,监管也是给予了重罚:

1、对公司处以5000万元罚款(其中包括非法募集资金的20%,也就是4000万元);

2、对原实控人、时任董事长叶家豪处以1400万元罚款,采取终身市场禁入措施; 

3、对时任董事、副董事长、董事长叶洪孝处以700万元罚款,采取10年市场禁入措施;

4、对时任董事、总裁余少雄处以700万元罚款,采取10年市场禁入措施;

5、对时任任副总经理、财务总监、高级副总裁乔飞翔处以 700 万元罚款,采取10年市场禁入措施;

6、对时任监事宋雪山处以350万元罚款,采取5年市场禁入措施;

7、对时任任副总裁、高级副总裁张翠兰以350万元罚款,采取5年市场禁入措施;

8、对时任副总经理、高级副总裁、执行总裁罗卫民处以350万元罚款,采取5年市场禁入措施;

9、对时任董事会秘书何定涛处以200万元罚款;

10、对时任副总经理、执行总裁叶小金处以200万元罚款;

11、对时任副总裁朱勇珍、谢志攀处以200万元罚款;

12、对时任监事王晖、苏丽君处以200万元罚款;

13、对时任财务部职员伍小勇处以200万元罚款; 

14、对时任财务部副经理、财务中心总经理刘松处以100万元罚款。

此次被罚的董秘,也是陪着公司IPO一路走来的,资料显示,何定涛先生,1985年生,本科学历。2008年3月至2009年4月任富国(香港)证券有限公司分析师,2009年4月至2012年3 月任深圳市鑫麒麟投资咨询有限公司项目总监。2015年7月至2017年1月任深圳市浅近投资管理有限公司执行董事、总经理。2012年7月至2017年1月任公司证券事务代表, 2016年1月至2017年1月兼任公司投资者关系总监,2017年1月,接替公司IPO时的董秘开始担任董秘职务。

被罚的名单中,可以看到还有一位是财务部职员,而且罚的比财务部副经理还重,被罚200万元,这也表明了近年来监管处罚重心上的变化,不再是只罚董监高,而是就事论事,连同经办人一起处罚,就算只是普通职员,如果参与了财务造假,也存在被重罚的风险。

目前还处于《事先告知书》阶段,相关当事人还可以进行申辩,申辩完成后,证监会将下达《处罚决定书》。

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